Siklus Pencatatan Barang Jadi

              Prosedur pencatatan barang jadi adalah rangkaian kegiatan/aktivitas perusahaan, dimana perusahaan melakukan pencatatan atas barang yang selesai diproduksi dan siap untuk dijual.

A. Prosedur pencatatan barang jadi:

1. Bagian produksi membuat Bukti Pengiriman Barang Jadi rangkap 3. Lembar 1 dikirimkan bersama barang ke Bagian Gudang. Lembar 2 dikirimkan ke Bagian Akuntansi. Lembar 3 disimpan sebagai arsip.
2. Bagian Akuntansi menerima Bukti Pengiriman BJ lembar 2 dari Bagian Produksi, kemudian di arsip untuk dijadikan bukti bahwa Bagian Produksi telah menyelesaikan produk jadi dan sudah melakukan pengiriman ke Bagian Akuntansi
3. Bagian gudang menerima barang jadi dan Bukti Pengiriman Barang Jadi lembar 1 dari Bagian Produksi. Berdasarkan Bukti Pengiriman BJ tersebut, Bagian Gudang mengisi Kartu Gudang yang menyatakan bahwa bagian gudang menerima barang jadi sejumlah unit barang jadi yang telah ditransfer oleh bagian produksi.
4. Setelah mengisi kartu gudang, Bagian Gudang meminta tanda tangan (untuk mengetahui produk jadi yang masuk ke Bagian Gudang) ke Bagian Akuntansi.
5. Bagian Akuntansi menerima Kartu Gudang untuk ditanda tangani sebagai bukti penerimaan barang jadi. Setelah itu mengirimkan Kartu gudang yang telah ditanda tangani ke Bagian Gudang.
6. Berdasarkan kartu gudang yang telah ditanda tangani, Bagian Gudang membuat Surat Penerimaan Barang Jadi (SPBJ) rangkap 3. Lembar pertama dikirimkan ke Bagian Akuntansi, lembar 2 dikirimkan ke Bagian Produksi dan lembar 3 disimpan sebagai arsip
7. Bagian Akuntansi menerima SPBJ lembar 1 dari Bagian Gudang. Berdasarkan SPBJ lembar 1 tersebut, Bagian Akuntansi mengisi Kartu persediaan yang digunakan untuk mengetahui persediaan barang jadi yang telah masuk.
8. Setelah mengisi Kartu Persediaan, Bagian Akuntansi mencatat di Jurnal tentang persediaan barang jadi yang masuk. Setelah itu, memposting ke buku besar, dan dibuatkan neraca saldo dan neraca lajur, jurnal penyesuaian dan Laporan Keuangan. Berdasarkan Laporan Keuangan tersebut, Bagian Akuntansi membuat Laporan Penerimaan Barang Jadi (LPBJ) yang dikirimkan ke Manajer.
9. Bagian Produksi menerima SPBJ lembar 2 dari Bagian Gudang. Berdasarkan SPBJ lembar 2, Bagian Produksi membuat Laporan Penyelesaian Barang Jadi yang dikirimkan ke Manajer.

B. Jobdesc dari masing-masing entitas

1. Bagian Produksi

• Membuat Bukti Pengiriman Barang Jadi rangkap 3

          Lembar 1 : dikirimkan ke Bagian Gudang bersama barang

          Lembar 2 : dikirimkan ke Bagian Akuntansi

          Lembar 3 : disimpan sebagai arsip

• Menerima Surat Penerimaan Barang Jadi lembar 2 dari Bagian Gudang

• Membuat Laporan Penyelesaian Barang Jadi

• Mengirimkan Laporan Penyelesaian Barang Jadi ke Manajer

2. Bagian Gudang

• Menerima Bukti Pengiriman Barang Jadi bersama barang dari Bagian Produksi

• Mengisi kartu gudang dan mengirimkan ke Bagian Akuntansi untuk meminta tanda tangan sebagai tanda bukti

• Menerima Kartu gudang yang telah ditandatangani dari bagian Akuntansi

• Membuat Surat Penerimaan Barang Jadi rangkap 3 

          Lembar 1 : dikirim ke Bagian Akuntansi

          Lembar 2 : dikirim ke Bagian Produksi

          Lembar 3 : disimpan sebagai arsip

3. Akuntansi

• Menerima Bukti Pengiriman Barang Jadi dari Bagian Produksi dan menyimpannya sebagai arsip

• Menerima Kartu Gudang yang telah diisi dan menandatangani kartu gudang tersebut

• Mengirimkan kartu gudang yang telah ditandatangani ke Bagian Gudang

• Menerima Surat Penerimaan Barang Jadi lembar 1 dari bagian gudang 

• Mengisi kartu persediaan

• Membuat jurnal

• Memposting ke Buku Besar

• Membuat neraca saldo

• Membuat neraca lajur dan Ayat Jurnal Penyesuaian

• Membuat Laporan Keuangan

• Membuat Laporan Penerimaan Barang Jadi

• Mengirimkan Laporan Penerimaan Barang Jadi ke Manajer 

4. Manajer

• Menerima Laporan Penerimaan Barang Jadi dari Bagian Akuntansi

• Menerima Laporan Penyelesaian Barang Jadi dari Bagian Produksi

C. Flowchart pencatatan barang jadi